چکیده:انسان های زیادی خواه اغلب به جهت آسان تر بودن، پردرآمد بودن و سرعت بیشتر اعمال مجرمانه در کسب درآمد، از راه نامشروع وارد شده اند. این گونه حرکات مشکلات زیادی را برای آحاد جامعه در بردارد.بنابراین همواره سعی شده است که با اتخاذ تدابیر لازم از این گونه جرایم جلوگیری شود. یکی از این نوع اعمال مجرمانه که در مقاله حاضر به آن پرداخته شده پولشویی است.پول شویی آن روی سکه ارتکاب جرم برای تحصیل سود است. فرآیندی است سه مرحله ای که مرحله اول آن قطع هر گونه ارتباط مستقیم بین عواید حاصل شده (پول) از منشأ غیر قانونی آن مرحله دوم، مخفی کردن رد مال با انجام معاملات متعدد (اعم از صوری و فرضی) می باشد. و بالاخره مرحله سوم فرآیند، ظاهری قانونی دادن به مال حاصل شده از جرم است. از این رو پول شویی حلقه اتصال اقتصاد غیر رسمی و غیر قانونی با اقتصاد رسمی و قانونی است.هر چند به لحاظ آثار زیان بار این فرآیند، طرح های متعددی برای مقابله با پول شویی در سطح بین المللی تدارک دیده شده است. لیکن از منظر تعهدات دولت ایران، کنوانسیون وین که اولین بار استفاده از عواید حاصل از جرم مواد مخدر را جرم مستقلی تلقی نموده و کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه جرایم سازمان یافته فراملی که در سال 2000 در پالرمو و اصول چهل گانه FATF و قطعنامه 1373 شورای امنیت سازمان ملل متحد از اهمیت خاصی برخوردار می باشد که در این مقاله به اختصار به آن اشاره شده و ترجمه نکات توصیه های چهل گانه و متمم آن نیز ارائه می گردد.لازم به توضیح است در اسناد بین المللی فوق و همچنین توصیه های چهال گانه، یک توافق نظر عمومی در مورد کلیات ارکان اصلی هر نظام ضد پول شویی وجود دارد. اما از آنجا که کشورهای دارای نظام های قانونی و ساختار مالی متفاوتی هستند انعطاف پذیری اسناد ذکر شده، اجازه می دهد که هر کشور بر حسب طبیعت و ساختار مالی و قانونی خاص خود مبادرت به قانون گذاری نماید. تعداد صفحات 84 word فهرست مطالبمقدماتفصل اول: مقدمه پژوهش1-1 مقدمه پژوهش2-1 طرح مسأله پژوهش3-1 تعریف و ضرورت و اهمیت مسألهالف) تعریف پول شوییب) ضرورت مبارزه با پول شویی4-1 اهداف پژوهش5-1 روش تحقیق6-1 محدوده زمانی پژوهش7-1 پرسشهای پژوهش8-1 تعاریف و اصطلاحات کلی پژوهشفصل دوم: بررسی پیشینه پژوهش1-2 بررسی پژوهش2-2 بررسی نظریه هاالف) پیشینه و تاریخچهب) تعاریف و مفاهیم از صاحب نظران و قوانین و مقررات ایرانمبحث اول: تعاریف و مفاهیم از صاحب نظران و قوانین و مقررات ایرانمبحث دوم: تعاریف از منظر متن لایحه مبارزه با پول شوییج) تعاریف پول شویی در مستندات بین المللی و قوانین و مقررات کشورهای مختلفمبحث اول: تعاریف ارائه شده از پول شویی در مستندات بین المللیمبحث دوم: تعاریف اراده شده از پول شویی در قوانین و مقررات کشورهای منتخب3-2 کنوانسیون های بین المللی و مستندات جهانی درباره مبارزه با جرم پول شوییالف) الزامات ایران بر اساس اسناد بین المللیب) کنوانسیون دینج) کنوانسیون پالرمو:د) قطعنامه 1373 شورای امنیت در زمینه مبارزه با تروریسم5) پیشنهاد گروه کاری اقدام مالی برای مبارزه با پول شویی و چگونگی و ماهیت الزام آور توصیه های آنفصل سوم: پرسشهای تحقیق1-3) پول شویی چیست و به چه منظور انجام می گیرد؟2-3) آیا امکان اندازه گیری حجم عملیات پول شویی وجود دارد؟4-3) ابعاد پدیده پول شویی در کجاست؟5-3) پول کثیف چگونه شست و شو می شود/6-3) مبارزه با پول شویی چه تأثیری بر روند مبارزه با جرم و جنایت دارد؟7-3) وظایف دولت در رابطه با جرم پول شویی چیست؟8-3) آیا دولت هایی که معیارهای لازم را رعایت می کنند باز باید نگران باشند؟9-3) آیا راهکارها و توافقات چند جانبه بین المللی نیز وجود دارد؟10-3) سازمان مبارزه با پول شویی FATF چه نقشی را ایفا می کند؟فصل چهارم: یافته های پژوهش1-4) توصیف یافته هاالف) ماهیت جهانی پول شوییب) علل توجه دولتها به پول شویی در سالهای اخیرج) اقدامات جهانی انجام شده برای مبارزه با پول شویید) مراحل فرآیند پول شوییهـ ) روشهای پول شوییو) روشهای مبارزه با پول شویی در جهانز) وضعیت مبارزه با تطهیر پول های ناشی از جرم در نظام حقوقی ایرانح) ویژگی های عمل پول شوییط) بهشت مالیاتی و ویژگی های آنمبحث اول) بهشت مالیاتیمبحث دوم) ویژگی های بهشت مالیاتیی) اهداف پول شویی2-4) تحلیل یافته هاالف) اثرات و پیامدهای پول شوییمبحث اول: اثرات پول شوییمبحث دوم: پیامدها و آثار اقتصادی، اجتماعی پول شوییگفتار اول: پیامدهاگفتار دوم: آثار اقتصادیگفتار سوم: آثار اجتماعیب) راهکارهای مقابله با پول شوییفصل پنجم: بحث و تفاسیر نتایج پژوهش1-5) نتیجه گیری2-5) پیشنهادات3-5) منابع
پایان نامه پولشویی
چکیده:انسان های زیادی خواه اغلب به جهت آسان تر بودن، پردرآمد بودن و سرعت بیشتر اعمال مجرمانه در کسب درآمد، از راه نامشروع وارد شده اند. این گونه حرکات مشکلات زیادی را برای آحاد جامعه در بردارد.بنابراین همواره سعی شده است که با اتخاذ تدابیر لازم از این گونه جرایم جلوگیری شود. یکی از این نوع اعمال مجرمانه که در مقاله حاضر به آن پرداخته شده پولشویی است.پول شویی آن روی سکه ارتکاب جرم برای تحصیل سود است. فرآیندی است سه مرحله ای که مرحله اول آن قطع هر گونه ارتباط مستقیم بین عواید حاصل شده (پول) از منشأ غیر قانونی آن مرحله دوم، مخفی کردن رد مال با انجام معاملات متعدد (اعم از صوری و فرضی) می باشد. و بالاخره مرحله سوم فرآیند، ظاهری قانونی دادن به مال حاصل شده از جرم است. از این رو پول شویی حلقه اتصال اقتصاد غیر رسمی و غیر قانونی با اقتصاد رسمی و قانونی است.هر چند به لحاظ آثار زیان بار این فرآیند، طرح های متعددی برای مقابله با پول شویی در سطح بین المللی تدارک دیده شده است. لیکن از منظر تعهدات دولت ایران، کنوانسیون وین که اولین بار استفاده از عواید حاصل از جرم مواد مخدر را جرم مستقلی تلقی نموده و کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه جرایم سازمان یافته فراملی که در سال 2000 در پالرمو و اصول چهل گانه FATF و قطعنامه 1373 شورای امنیت سازمان ملل متحد از اهمیت خاصی برخوردار می باشد که در این مقاله به اختصار به آن اشاره شده و ترجمه نکات توصیه های چهل گانه و متمم آن نیز ارائه می گردد.لازم به توضیح است در اسناد بین المللی فوق و همچنین توصیه های چهال گانه، یک توافق نظر عمومی در مورد کلیات ارکان اصلی هر نظام ضد پول شویی وجود دارد. اما از آنجا که کشورهای دارای نظام های قانونی و ساختار مالی متفاوتی هستند انعطاف پذیری اسناد ذکر شده، اجازه می دهد که هر کشور بر حسب طبیعت و ساختار مالی و قانونی خاص خود مبادرت به قانون گذاری نماید. تعداد صفحات 84 word فهرست مطالبمقدماتفصل اول: مقدمه پژوهش1-1 مقدمه پژوهش2-1 طرح مسأله پژوهش3-1 تعریف و ضرورت و اهمیت مسألهالف) تعریف پول شوییب) ضرورت مبارزه با پول شویی4-1 اهداف پژوهش5-1 روش تحقیق6-1 محدوده زمانی پژوهش7-1 پرسشهای پژوهش8-1 تعاریف و اصطلاحات کلی پژوهشفصل دوم: بررسی پیشینه پژوهش1-2 بررسی پژوهش2-2 بررسی نظریه هاالف) پیشینه و تاریخچهب) تعاریف و مفاهیم از صاحب نظران و قوانین و مقررات ایرانمبحث اول: تعاریف و مفاهیم از صاحب نظران و قوانین و مقررات ایرانمبحث دوم: تعاریف از منظر متن لایحه مبارزه با پول شوییج) تعاریف پول شویی در مستندات بین المللی و قوانین و مقررات کشورهای مختلفمبحث اول: تعاریف ارائه شده از پول شویی در مستندات بین المللیمبحث دوم: تعاریف اراده شده از پول شویی در قوانین و مقررات کشورهای منتخب3-2 کنوانسیون های بین المللی و مستندات جهانی درباره مبارزه با جرم پول شوییالف) الزامات ایران بر اساس اسناد بین المللیب) کنوانسیون دینج) کنوانسیون پالرمو:د) قطعنامه 1373 شورای امنیت در زمینه مبارزه با تروریسم5) پیشنهاد گروه کاری اقدام مالی برای مبارزه با پول شویی و چگونگی و ماهیت الزام آور توصیه های آنفصل سوم: پرسشهای تحقیق1-3) پول شویی چیست و به چه منظور انجام می گیرد؟2-3) آیا امکان اندازه گیری حجم عملیات پول شویی وجود دارد؟4-3) ابعاد پدیده پول شویی در کجاست؟5-3) پول کثیف چگونه شست و شو می شود/6-3) مبارزه با پول شویی چه تأثیری بر روند مبارزه با جرم و جنایت دارد؟7-3) وظایف دولت در رابطه با جرم پول شویی چیست؟8-3) آیا دولت هایی که معیارهای لازم را رعایت می کنند باز باید نگران باشند؟9-3) آیا راهکارها و توافقات چند جانبه بین المللی نیز وجود دارد؟10-3) سازمان مبارزه با پول شویی FATF چه نقشی را ایفا می کند؟فصل چهارم: یافته های پژوهش1-4) توصیف یافته هاالف) ماهیت جهانی پول شوییب) علل توجه دولتها به پول شویی در سالهای اخیرج) اقدامات جهانی انجام شده برای مبارزه با پول شویید) مراحل فرآیند پول شوییهـ ) روشهای پول شوییو) روشهای مبارزه با پول شویی در جهانز) وضعیت مبارزه با تطهیر پول های ناشی از جرم در نظام حقوقی ایرانح) ویژگی های عمل پول شوییط) بهشت مالیاتی و ویژگی های آنمبحث اول) بهشت مالیاتیمبحث دوم) ویژگی های بهشت مالیاتیی) اهداف پول شویی2-4) تحلیل یافته هاالف) اثرات و پیامدهای پول شوییمبحث اول: اثرات پول شوییمبحث دوم: پیامدها و آثار اقتصادی، اجتماعی پول شوییگفتار اول: پیامدهاگفتار دوم: آثار اقتصادیگفتار سوم: آثار اجتماعیب) راهکارهای مقابله با پول شوییفصل پنجم: بحث و تفاسیر نتایج پژوهش1-5) نتیجه گیری2-5) پیشنهادات3-5) منابع