((فهرست مطالب ))عنوان صفحه چکیده:4تعريف51. وضع سازماني82. امور مالي :83. كنترل دارائي84. حسابرسي داخلي :8تفاوت كنترلهاي داخلي اداري با كنترلهاي داخلي حسابداري10كنترلهاي داخلي اداري11كنترل داخلي حسابداري11ضرورت ايجاد كنترلهاي داخلي12تقسيم بندي كنترلهاي داخلي مالي131) كنترلهاي سرپرستي142) كنترلهاي حفاظتي143) تقسيم وظايف14اصول اساسي كنترلهاي داخلي15استفاده از كنترلهاي داخلي در حسابرسي17محدوديت كنترل داخلي18اتكاي حسابرسان بر كنترلهاي داخلي19حدود بررسي كنترل داخلي توسط حسابرسان20مطالعه و تشريح سيستم كنترل داخلي211- چرخه فروش و وصول مطالبات212- چرخه خريد213- چرخه توليد214- چرخه حقوق و دستمزد225- چرخه تأمين مالي22منابع اطلاعاتي مربوط به كنترل داخلي22ارزيابي كنترلهاي داخلي23پرسشنامه كنترل داخلي24هدف كنترل24صورتحسابهاي فروش25برنامه رسيدگي صندوق و بانك28طراحي يك سيستم داخلي29كنترلهاي داخلي وجوه نقد31سيستم كنترل داخلي دريافتهاي نقدي32سيستمهاي استقرار پايانه در محل خرده فروش33ويژگيهاي كنترلي ماشينهاي صدور صورتحساب33وصول مطالعات33صندوق پستي ويژه34سيستم كنترل داخلي پرداختهاي نقدي34الف . پرداخت از طريق حسابجاري در بانك :35ب . پرداخت از طريق صندوق و صندوق دستي36كنترلهاي داخلي معاملات فروش و حسابهاي دريافتني37كنترل سفارش مشتريان37تصويب اعتبار مشتري37صدور كالا از انبار38حمل و ارسال كالا38تهيه صورتحساب38وصول مطالبات39حذف مطالبات39كنترلهاي داخلي اسناد دريافتي39سيستم كنترل داخلي موجوديهاي مواد و كالا40وظيفه خريد40وظيفه دريافت كالا40وظيفه انبار40وظيفه حمل و ارسال كالا41سيستم حسابداري صنعتي41سيستم ثبت دايمي موجوديها42سيستم كنترل داخلي دارایی های ثابت (اموال، ماشين الات و تجهيزات)42سيستم كنترل داخلي حسابهاي پرداختني43سيستم كنترل داخلي بدهيهاي بهره دار44مجوز هيأت مديره44استفاده از امين مستقل44پرداخت بهره اوراق بهادار و اسناد پرداختي45سيستم كنترل داخلي حقوق صاحبان سرمايه46كنترل معاملات سهام سرمايه توسط هيأت مديره46سيستم كنترل داخلي سود سهام47كنترل هاي داخلي هزينه هاي پيش پرداخت شده :47كنترل داخلي حقوق كاركنان :49الف . موجود بودن اداره استخدام كه وظيفه افرادي كه مسئول استخدام كارمند وكارگر مي باشند از هم مجزا باشد49ب . موجود بودن كنترل لازم براي نگهداري ساعات كار كارگران وبراي كارمندان نيز كنترلي مبني بر حضور انان در اداره .50ج. محاسبات مربوط به حقوق كارمندان و دستمزد كارگران50د . پرداخت حقوق كاركنان :52منابع و مآخذ55
حسابداری داخلی
((فهرست مطالب ))عنوان صفحه چکیده:4تعريف51. وضع سازماني82. امور مالي :83. كنترل دارائي84. حسابرسي داخلي :8تفاوت كنترلهاي داخلي اداري با كنترلهاي داخلي حسابداري10كنترلهاي داخلي اداري11كنترل داخلي حسابداري11ضرورت ايجاد كنترلهاي داخلي12تقسيم بندي كنترلهاي داخلي مالي131) كنترلهاي سرپرستي142) كنترلهاي حفاظتي143) تقسيم وظايف14اصول اساسي كنترلهاي داخلي15استفاده از كنترلهاي داخلي در حسابرسي17محدوديت كنترل داخلي18اتكاي حسابرسان بر كنترلهاي داخلي19حدود بررسي كنترل داخلي توسط حسابرسان20مطالعه و تشريح سيستم كنترل داخلي211- چرخه فروش و وصول مطالبات212- چرخه خريد213- چرخه توليد214- چرخه حقوق و دستمزد225- چرخه تأمين مالي22منابع اطلاعاتي مربوط به كنترل داخلي22ارزيابي كنترلهاي داخلي23پرسشنامه كنترل داخلي24هدف كنترل24صورتحسابهاي فروش25برنامه رسيدگي صندوق و بانك28طراحي يك سيستم داخلي29كنترلهاي داخلي وجوه نقد31سيستم كنترل داخلي دريافتهاي نقدي32سيستمهاي استقرار پايانه در محل خرده فروش33ويژگيهاي كنترلي ماشينهاي صدور صورتحساب33وصول مطالعات33صندوق پستي ويژه34سيستم كنترل داخلي پرداختهاي نقدي34الف . پرداخت از طريق حسابجاري در بانك :35ب . پرداخت از طريق صندوق و صندوق دستي36كنترلهاي داخلي معاملات فروش و حسابهاي دريافتني37كنترل سفارش مشتريان37تصويب اعتبار مشتري37صدور كالا از انبار38حمل و ارسال كالا38تهيه صورتحساب38وصول مطالبات39حذف مطالبات39كنترلهاي داخلي اسناد دريافتي39سيستم كنترل داخلي موجوديهاي مواد و كالا40وظيفه خريد40وظيفه دريافت كالا40وظيفه انبار40وظيفه حمل و ارسال كالا41سيستم حسابداري صنعتي41سيستم ثبت دايمي موجوديها42سيستم كنترل داخلي دارایی های ثابت (اموال، ماشين الات و تجهيزات)42سيستم كنترل داخلي حسابهاي پرداختني43سيستم كنترل داخلي بدهيهاي بهره دار44مجوز هيأت مديره44استفاده از امين مستقل44پرداخت بهره اوراق بهادار و اسناد پرداختي45سيستم كنترل داخلي حقوق صاحبان سرمايه46كنترل معاملات سهام سرمايه توسط هيأت مديره46سيستم كنترل داخلي سود سهام47كنترل هاي داخلي هزينه هاي پيش پرداخت شده :47كنترل داخلي حقوق كاركنان :49الف . موجود بودن اداره استخدام كه وظيفه افرادي كه مسئول استخدام كارمند وكارگر مي باشند از هم مجزا باشد49ب . موجود بودن كنترل لازم براي نگهداري ساعات كار كارگران وبراي كارمندان نيز كنترلي مبني بر حضور انان در اداره .50ج. محاسبات مربوط به حقوق كارمندان و دستمزد كارگران50د . پرداخت حقوق كاركنان :52منابع و مآخذ55