پايان نامه جهت دريافت درجه كارشناسي ارشد حقوق جزا و جرم شناسيچکيده پولشويي پديده‌اي است که به عنوان جرمي سازمان يافته و فراملي در دهه‌هاي اخير در اسناد و برنامه‌‌هاي بين‌المللي به دنيا معرفي شده است. اين جرم يک جرم ثانويه است که به دنبال جرايم مقدمي که منافع مالي و مادي توليد مي‌کنند، ارتکاب مي‌يابد و به معناي مخفي کردن آگاهانه ماهيت و منشا نامشروع اموال حاصل از ارتکاب اين جرايم است به نحوي که اين اموال ظاهري قانوني به خود گرفته وپاک و مشروع جلوه داده شوند. تفکر جرم‌انگاري اين پديده به دنبال گسترش جرايم سازمان يافته در دنيا مطرح شد و هدف اين بود که با کوتاه کردن دست جنايتکاران از عوايد مجرمانه‌شان، انگيزه ارتکاب جرم در آنها از بين برود و به اين ترتيب با مبارزه با پولشويي به مبارزه با جرايم سازمان يافته پرداخت. علاوه بر آن ميزان بالاي پولشويي در جهان، خصوصيات سازمان يافتگي و فراملي بودن و بدون بزه ديده بودن اين جرم، خسارات و زيانهاي اقتصادي، اجتماعي و سياسي آن و ارتباط تنگاتنگ آن با جرايم ديگر ضرورت جرم‌انگاري اين پديده را در دنيا و همچنين ايران بيشتر کرده است و به همين جهت نيز در ايران لايحه‌اي در خصوص مبارزه با پولشويي به تصويب رسيد که هنوز مراحل نهايي قانون گذاري را طي نکرده است. اسناد بين المللي و منطقه‌اي متعددي در خصوص پولشويي به تصويب رسيده است که برخي از مهمترين آنها عبارتند از کنوانسيون وين 1988، کنوانسيون شوراي اروپا 1990 ، دستورالعمل اروپايي 1991، توصيه‌هاي چهل‌گانه «فاتف» در سال 1990 و اصلاحيه‌هاي آنها در سال 1996 و 2000، کنوانسيون پالرمو در سال 2000 و کنوانسيون مبارزه با فساد مالي سال 2003. اين اسناد راهکارهاي مختلفي را براي مبارزه با پولشويي ارائه داده‌اند که به 4 قسمت راهکارهاي تقنيني، راهکارهاي اجرايي و اداري، راهکارهاي پيشگيرانه و راهکارهاي قضايي قابل تقسيم هستند. هدف از اين راهکارها اين است که تا جايي که ممکن است عرصه بر پولشويان تنگ شود و هزينه عمليات پولشويي براي آنها بالا رود تا ارتکاب جرم براي آنها بي‌فايده شده و در نتيجه آنها را از ارتکاب جرم باز دارد. فهرست مطالب عنوان صفحه مقدمه 1 بخش اول:بررسي حقوقي وجرم شناختي پولشويي 4 فصل اول :بررسي حقوقي پولشويي 5 مبحث اول: مفهوم و تعريف 5 مبحث : دوم : تاريخچه 9 مبحث سوم : عناصر تشكيل دهنده جرم 14 گفتار اول : عنصر قانوني 14 گفتار دوم : عنصر مادي 15 بند اول : شرايط مقدماتي 15 1. ضرورت وجود جرم قبلي 15 2. خصوصيات مال حاصل از ارتكاب جرم 20 3. خصوصيات مرتكب جرم 22 بند دوم: عمل مرتكب 25 بند سوم: شيوه ها و وسايل ارتكاب جرم 27 1. شيوه هاي مشتمل بر استفاده از بانكها 29 1-1 تصفيه پول 29 2-1 افتتاح حساب با هويت مجعول 30 3-1 معاملات كلان از طريق نزديكان 30 4-1 وام هاي صوري و دروغين 30 5-1 اسمور فينگ 31 6-1 استفاده از بانكهاي كارگزار 31 7-1 نقل و انتقال الكتريكي و استفاده از كارتهاي هوشمند 32 8-1 بهشتهاي مالياتي 34 .2 شيوه هاي مربوط به استفاده از مؤسسات مالي غير بانكي 35 1-2 حواله 35 2-2 استفاده از بازار بورس و خريد و فروش سهام و اوراق بهادار 36 فهرست مطالب عنوان صفحه 3-2 استفاده از مؤسسات بيمه 37 .3 شيوه ها و طرق پولشويي بدون استفاده از مؤسسات مالي 38 1-3 قاچاق پول 38 2-3 استفاده از كازينوها 39 3-3 استفاده از مؤسسات غير انتفاعي و خيريه 40 4-3 استفاده از بازا هنر و عتيقه جات و جواهرات 40 5-3 استفاده از متخصصان حرفه اي 41 بند چهارم : مراحل پولشويي 43 1. مرحله جايگزيني 43 2. مرحله لايه گذاري 44 3. مرحله ادغام 46 بند پنجم : نتيجه مجرمانه 47 بند ششم :مشاركت و معاونت در پولشويي 48 گفتار سوم :عنصر معنوي جرم 50 فصل دوم : بررسي جرم شناختي پولشويي 53 مبحث اول : هدف و ضرورت جرم انگاري 53 مبحث دوم : ويژگي هاي رايج جرم پولشويي 58 گفتار اول: فراملي بودن 58 گفتار دوم : سازمان يافتگي 60 گفتار سوم: بدون قرباني بودن 63 مبحث سوم : ميزان پولشويي 65 مبحث چهارم :اهداف و علل پولشويي 67 مبحث پنجم :آثار و زيانهاي پولشويي 69 گفتار اول :آثار و زيانهاي اقتصادي 70 گفتار دوم : آثار و زيانهاي سياسي و اجتماعي 74 مبحث ششم :رابطه پولشويي و جرايم مربوط به موادمخدر 77 فهرست مطالب عنوان صفحه مبحث هفتم : ارتباط پولشويي و تروريسم 80 بخش دوم: مبارزه با پولشويي 89 فصل اول :اقدامات انجام گرفته در سطح بين المللي 91 مبحث اول: اسناد و توافق نامه هاي جهاني و منطقه اي 91 گفتار اول : كنوانسيون سازمان ملل متحد براي مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهاي روانگردان مصوب 1988 91 گفتار دوم : اعلاميه كميته بال 94 گفتار سوم:كنوانسيون شوراي اروپا 95 گفتار چهارم : دستور العمل اروپايي در زمينه پولشويي 97 گفتار پنجم : كنواسيون سازمان ملل عليه جرايم سازمان يافته فراملي 100 گفتار ششم :كنوانسيون سازمان ملل عليه فساد مالي 104 مبحث دوم : نهادها و سازمانهاي مبارزه با پوشويي 107 گفتار اول :نيروي ويژه اقدام مالي براي مبارزه با پولشويي (فاتف 107 گفتار دوم : گروه اگمونت 110 فصل دوم : راهكارهاي ارائه شده براي مبارزه با پولشويي 114 مبحث اول: راهكارهاي تقنيني 114 گفتار اول: جرم انگاري پولشويي در قوانين داخلي 114 گفتار دوم :پيش بيني كيفرهاي متناسب با جرم 119 گفتار سوم :شناسايي مسئوليت كيفري براي اشخاص حقوقي 123 مبحث دوم: راهكارهاي اجرايي و اداري 128 گفتار اول: مسئوليتها و تكاليف مؤسسات مالي 128 بند اول :رعايت اصل شناخت مشتري 128 بند دوم : حفظ سوابق مالي 131 بند سوم : گزارش موارد مشكوك 134 بند چهارم :تعديل اصل رازداري حرفه اي 138 فهرست مطالب عنوان صفحه بند پنجم :عدم اطلاع به مشتري در خصوص گزارش موارد مشكوك 140 بند ششم : آموزش كاركنان وكارمندان 142 گفتار دوم :مسؤليتها و تكاليف مؤسسات غير مالي و اشخاص حرفه اي 144 گفتار سوم :مسؤليتها و تكاليف نظارتي 146 بند اول : ايجاد واحدهاي اطلاعاتي مالي (FIU) 146 بند دوم :كنترل نقل و انتقال پول 150 بند سوم :نظارت بر بانكها و مؤسسات مالي 152 بند چهارم : تجويز روش حمل و تحويل تحت كنترل 153 مبحث سوم : راهكارها و اقدامات پيشگيرانه 155 گفتار اول : مفهوم پيشگيري از جرم 155 گفتار دوم: پيشگيري از پولشويي 157 مبحث چهارم :راهكارهاي قضايي 161 گفتار اول:تسهيل كشف و اثبات جرم 161 بند اول : پذيرش اماره مجرميت 161 بند دوم ‚ استفاده از مخبرين و فنون ويژه تحقيق 164 گفتار دوم : مصادره و ضبط اموال 166 گفتار سوم : همكاري قضايي بين المللي 169 بند اول : نيابت قضايي 170 بند دوم: احاله رسيدگي كيفري 173 بند سوم :انتقال محكومين 174 بند چهارم :استرداد متهمين و محكومين 176 نتيجه گيري و پيشنهادات 181 فهرست منابع و مآخذ 185 پيوست
پايان نامه جهت دريافت درجه كارشناسي ارشد حقوق جزا و جرم شناسيچکيده پولشويي پديده‌اي است که به عنوان جرمي سازمان يافته و فراملي در دهه‌هاي اخير در اسناد و برنامه‌‌هاي بين‌المللي به دنيا معرفي شده است. اين جرم يک جرم ثانويه است که به دنبال جرايم مقدمي که منافع مالي و مادي توليد مي‌کنند، ارتکاب مي‌يابد و به معناي مخفي کردن آگاهانه ماهيت و منشا نامشروع اموال حاصل از ارتکاب اين جرايم است به نحوي که اين اموال ظاهري قانوني به خود گرفته وپاک و مشروع جلوه داده شوند. تفکر جرم‌انگاري اين پديده به دنبال گسترش جرايم سازمان يافته در دنيا مطرح شد و هدف اين بود که با کوتاه کردن دست جنايتکاران از عوايد مجرمانه‌شان، انگيزه ارتکاب جرم در آنها از بين برود و به اين ترتيب با مبارزه با پولشويي به مبارزه با جرايم سازمان يافته پرداخت. علاوه بر آن ميزان بالاي پولشويي در جهان، خصوصيات سازمان يافتگي و فراملي بودن و بدون بزه ديده بودن اين جرم، خسارات و زيانهاي اقتصادي، اجتماعي و سياسي آن و ارتباط تنگاتنگ آن با جرايم ديگر ضرورت جرم‌انگاري اين پديده را در دنيا و همچنين ايران بيشتر کرده است و به همين جهت نيز در ايران لايحه‌اي در خصوص مبارزه با پولشويي به تصويب رسيد که هنوز مراحل نهايي قانون گذاري را طي نکرده است. اسناد بين المللي و منطقه‌اي متعددي در خصوص پولشويي به تصويب رسيده است که برخي از مهمترين آنها عبارتند از کنوانسيون وين 1988، کنوانسيون شوراي اروپا 1990 ، دستورالعمل اروپايي 1991، توصيه‌هاي چهل‌گانه «فاتف» در سال 1990 و اصلاحيه‌هاي آنها در سال 1996 و 2000، کنوانسيون پالرمو در سال 2000 و کنوانسيون مبارزه با فساد مالي سال 2003. اين اسناد راهکارهاي مختلفي را براي مبارزه با پولشويي ارائه داده‌اند که به 4 قسمت راهکارهاي تقنيني، راهکارهاي اجرايي و اداري، راهکارهاي پيشگيرانه و راهکارهاي قضايي قابل تقسيم هستند. هدف از اين راهکارها اين است که تا جايي که ممکن است عرصه بر پولشويان تنگ شود و هزينه عمليات پولشويي براي آنها بالا رود تا ارتکاب جرم براي آنها بي‌فايده شده و در نتيجه آنها را از ارتکاب جرم باز دارد. فهرست مطالب عنوان صفحه مقدمه 1 بخش اول:بررسي حقوقي وجرم شناختي پولشويي 4 فصل اول :بررسي حقوقي پولشويي 5 مبحث اول: مفهوم و تعريف 5 مبحث : دوم : تاريخچه 9 مبحث سوم : عناصر تشكيل دهنده جرم 14 گفتار اول : عنصر قانوني 14 گفتار دوم : عنصر مادي 15 بند اول : شرايط مقدماتي 15 1. ضرورت وجود جرم قبلي 15 2. خصوصيات مال حاصل از ارتكاب جرم 20 3. خصوصيات مرتكب جرم 22 بند دوم: عمل مرتكب 25 بند سوم: شيوه ها و وسايل ارتكاب جرم 27 1. شيوه هاي مشتمل بر استفاده از بانكها 29 1-1 تصفيه پول 29 2-1 افتتاح حساب با هويت مجعول 30 3-1 معاملات كلان از طريق نزديكان 30 4-1 وام هاي صوري و دروغين 30 5-1 اسمور فينگ 31 6-1 استفاده از بانكهاي كارگزار 31 7-1 نقل و انتقال الكتريكي و استفاده از كارتهاي هوشمند 32 8-1 بهشتهاي مالياتي 34 .2 شيوه هاي مربوط به استفاده از مؤسسات مالي غير بانكي 35 1-2 حواله 35 2-2 استفاده از بازار بورس و خريد و فروش سهام و اوراق بهادار 36 فهرست مطالب عنوان صفحه 3-2 استفاده از مؤسسات بيمه 37 .3 شيوه ها و طرق پولشويي بدون استفاده از مؤسسات مالي 38 1-3 قاچاق پول 38 2-3 استفاده از كازينوها 39 3-3 استفاده از مؤسسات غير انتفاعي و خيريه 40 4-3 استفاده از بازا هنر و عتيقه جات و جواهرات 40 5-3 استفاده از متخصصان حرفه اي 41 بند چهارم : مراحل پولشويي 43 1. مرحله جايگزيني 43 2. مرحله لايه گذاري 44 3. مرحله ادغام 46 بند پنجم : نتيجه مجرمانه 47 بند ششم :مشاركت و معاونت در پولشويي 48 گفتار سوم :عنصر معنوي جرم 50 فصل دوم : بررسي جرم شناختي پولشويي 53 مبحث اول : هدف و ضرورت جرم انگاري 53 مبحث دوم : ويژگي هاي رايج جرم پولشويي 58 گفتار اول: فراملي بودن 58 گفتار دوم : سازمان يافتگي 60 گفتار سوم: بدون قرباني بودن 63 مبحث سوم : ميزان پولشويي 65 مبحث چهارم :اهداف و علل پولشويي 67 مبحث پنجم :آثار و زيانهاي پولشويي 69 گفتار اول :آثار و زيانهاي اقتصادي 70 گفتار دوم : آثار و زيانهاي سياسي و اجتماعي 74 مبحث ششم :رابطه پولشويي و جرايم مربوط به موادمخدر 77 فهرست مطالب عنوان صفحه مبحث هفتم : ارتباط پولشويي و تروريسم 80 بخش دوم: مبارزه با پولشويي 89 فصل اول :اقدامات انجام گرفته در سطح بين المللي 91 مبحث اول: اسناد و توافق نامه هاي جهاني و منطقه اي 91 گفتار اول : كنوانسيون سازمان ملل متحد براي مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهاي روانگردان مصوب 1988 91 گفتار دوم : اعلاميه كميته بال 94 گفتار سوم:كنوانسيون شوراي اروپا 95 گفتار چهارم : دستور العمل اروپايي در زمينه پولشويي 97 گفتار پنجم : كنواسيون سازمان ملل عليه جرايم سازمان يافته فراملي 100 گفتار ششم :كنوانسيون سازمان ملل عليه فساد مالي 104 مبحث دوم : نهادها و سازمانهاي مبارزه با پوشويي 107 گفتار اول :نيروي ويژه اقدام مالي براي مبارزه با پولشويي (فاتف 107 گفتار دوم : گروه اگمونت 110 فصل دوم : راهكارهاي ارائه شده براي مبارزه با پولشويي 114 مبحث اول: راهكارهاي تقنيني 114 گفتار اول: جرم انگاري پولشويي در قوانين داخلي 114 گفتار دوم :پيش بيني كيفرهاي متناسب با جرم 119 گفتار سوم :شناسايي مسئوليت كيفري براي اشخاص حقوقي 123 مبحث دوم: راهكارهاي اجرايي و اداري 128 گفتار اول: مسئوليتها و تكاليف مؤسسات مالي 128 بند اول :رعايت اصل شناخت مشتري 128 بند دوم : حفظ سوابق مالي 131 بند سوم : گزارش موارد مشكوك 134 بند چهارم :تعديل اصل رازداري حرفه اي 138 فهرست مطالب عنوان صفحه بند پنجم :عدم اطلاع به مشتري در خصوص گزارش موارد مشكوك 140 بند ششم : آموزش كاركنان وكارمندان 142 گفتار دوم :مسؤليتها و تكاليف مؤسسات غير مالي و اشخاص حرفه اي 144 گفتار سوم :مسؤليتها و تكاليف نظارتي 146 بند اول : ايجاد واحدهاي اطلاعاتي مالي (FIU) 146 بند دوم :كنترل نقل و انتقال پول 150 بند سوم :نظارت بر بانكها و مؤسسات مالي 152 بند چهارم : تجويز روش حمل و تحويل تحت كنترل 153 مبحث سوم : راهكارها و اقدامات پيشگيرانه 155 گفتار اول : مفهوم پيشگيري از جرم 155 گفتار دوم: پيشگيري از پولشويي 157 مبحث چهارم :راهكارهاي قضايي 161 گفتار اول:تسهيل كشف و اثبات جرم 161 بند اول : پذيرش اماره مجرميت 161 بند دوم ‚ استفاده از مخبرين و فنون ويژه تحقيق 164 گفتار دوم : مصادره و ضبط اموال 166 گفتار سوم : همكاري قضايي بين المللي 169 بند اول : نيابت قضايي 170 بند دوم: احاله رسيدگي كيفري 173 بند سوم :انتقال محكومين 174 بند چهارم :استرداد متهمين و محكومين 176 نتيجه گيري و پيشنهادات 181 فهرست منابع و مآخذ 185 پيوست