فهرست مطالبفصل اول: کلیات و تعاریفمقدمه2تعریف پول. 3پول هاي كثيف... 3تعریف پول شویی. 6سازمان بين المللي مبارزه با پول شويي (FATF)8فصل دوم:تاریخچه و ادبیات تحقیقتاریخچه پولشویی. 10انواع پولشویی. 10مراحل پولشویی. 11مراحل عمليات پول شويي. 14پول شويي الكترونيكي. 17آمار مربوط به پول شويي. 18اندازه گیری حجم عملیات پولشویی. 19بهشت هاي مالياتي و پول شويي. 20پولشویی و اثرات آن بر اقتصاد221. تأثیرات پولشویی بر بخش واقعی اقتصاد242. تأثیرات پولشویی بر بخش عمومی اقتصاد263. تاثیر پولشویی بر بخش پولی اقتصاد264. تأثیرات پولشویی بر بخش مالی اقتصاد27آثار پول شویی بر اقتصاد کلان کشورها28فصل سوم:شرح عملیاتاقدامات بين المللي مبارزه با پول شويي. 32قوانين برخي كشورها در زمينه مبارزه با پول شويي. 32پديده پول شويي در اقتصاد ايران. 37کشف جرم پولشویی و تسهیل اثبات آن در امور بین الملل. 391. ایجاد واحد اطلاعات مالی. 392. ضرورت همکاری بانکها با عدم رعایت قاعده حفظ اسرار بانکی. 403. تسهیل اثبات تطهیر پول. 41ضمانت اجرا411. مجازات.. 41مصادره44راهكارهاي مالياتي مبارزه با پول شويي. 45دیگر راهکارهای مبارزه با پول شویی. 48فصل چهارم:نتیجه گیری و پیشنهاداتنتیجه گیری.. 52پیشنهادات جهت مبارزه با پول شویی. 53منابع و مآخذ. 55 مقدمهپول شويي، تطهير و قانوني جلوه دادن عوايد حاصل از رفتارهاي مجرمانه مي باشد. امروزه پول شويي به دليل رشد چشمگير جرايم و اعمال خلاف در سطح جهان، رشد بسياري يافته است بطوريكه به يكي ازمعضلات حاد اقتصاد جهاني تبديل شده و رشد و توسعه اقتصاد جهاني را مورد تهديد قرار داده است. به همين دليل عزم جامعه بين المللي بر مبارزه با آن متمركز شده است و تدابيرمختلفي را براي نيل به اين امر بكار برده اند. در ايران نيز مدتي است كه توجه ها به سمت آن جلب شده است. در اين مقاله به شناسايي موضوع و راههاي مبارزه با آن پرداخته خواهد شد.پول شويي يك فعاليت غيرقانوني است كه در طي انجام آن، عوايد و درآمدهاي ناشي از اعمال خلاف قانون، مشروعيت مي يابد. به عبارت ديگر پولهاي كثيف ناشي از اعمال خلاف به پولهاي تميز تبديل گرديده و در بدنه اقتصاد جايگزين مي شود.اين عمل، يك روش معمول و منطقي براي بدست آوردن سود از فعاليتهاي غيرقانوني براي مجرمان مي باشد. پول شويان كساني هستند كه يا خود اعمال خلاف را انجام داده و پولهاي ناشي از آن را تطهير مي كنند و يا افرادي هستند كه پولهاي خلاف را بطور آگاهانه يا نا آگاهانه در سيستم مالي و اقتصادي كشور وارد ميكنند.خلافكاران از طيف وسيع اعمال غير اخلاقي و غير قانوني مانند قاچاق مواد مخدر، تقلبات، ثروتهاي قابل مصادره، گروگانگيري، قمار و همچنين اهداي پول به سازمانهاي تروريستي و حتي تقلبات مالي در اينترنت و يا ديگر ابزار اطلاع رساني سودهاي كلاني را بدست مي آورند. وچون ردپاي اين افراد در معاملات مالي و بانكي به صورت زنجيروار در وجوه پس انداز شده آنها آشكار مي گردد، بنابراين مجرمان از ابزارهاي مالي مانند چكها، كارتهاي اعتباريو كارتهاي هوشمند اجتناب كرده و به استفاده از پول نقد رو مي آورند. پول نقد نيز به علت عدم مزيت نسبت به ساير ابزارهاي مالي مانند حجم بالا، مشكلات در حمل و نقل و كاهش قدرت خريد در طول زمان به ناچار به پول شويان داده مي شود تا در طي مراحلي به شبكه اقتصادي كشور وارد گردد.